01、银行承兑汇票贴现的基本概念

银行承兑汇票贴现，简而言之，就是企业持有的远期汇票在到期前，通过贴现市场转让给受让人，受让人在扣除贴现利息后，将票款支付给企业。此外，银行也会购买未到期的票据，这同样属于贴现业务范畴。在贴现过程中，银行和货币金融服务机构都可能参与其中。通常，本地银行的贴现费用相对较高，因此，为了降低贴现成本，企业会选择通过金融机构进行代理贴现，这样不仅手续更为简便，还能享受到较低的贴现利率。

接下来，我们将深入了解银行承兑汇票贴现的具体程序。

► 贴现定义与参与方

从验证汇票到通过大额支付系统划款，整个贴现过程主要包括查询验证、划款、确认到账及终交易成功四个步骤。

首先，需要查询并验证企业已经背书完成的汇票。

接着，我公司会通过大额支付系统进行划款操作。

企业确认款项已经到账后，即可进行收票环节。

，完成以上步骤后，交易即告成功。

► 贴现流程简介

贴现，是指票据贴现机构以完全背书的方式，购买企业持票人能证明其合法取得、具备真实交易背景且尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。在办理贴现时，需携带银行承兑汇票的原件及复印件、公司法人章、财务章，以及公司委派代人的身份证原件和名片。随后，贴现业务将正式受理。

02、贴现申请与审查流程

► 申请步骤与所需文件

持票人需向其开户行提出银行承兑汇票贴现的申请。银行的市场营销岗位客户经理会结合持票人提出的业务类型及银行的贴现政策，来决定是否接受该业务申请。

在决定受理后，银行客户经理将根据持票人的业务类型、期限以及票面情况，结合本行制定的业务利率，向持票人作出报价。

持票人接受报价后，银行将正式开始处理业务，并通知持票人准备所需资料。这些资料包括：营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（仅需在首次办理时提供）、经办人授权申办委托书、经办人身份证原件及复印件、贷款卡原件及复印件、预留印鉴卡、贴现申请书、贴现凭证、银行承兑汇票票据正反面复印件以及票据一手背书的复印件等。

► 详细审查步骤

银行需对包括资格类文件和票据在内的多种资料进行详细审查，确保真实性和合法性，这一过程可能涉及多级审核和审批。

清算岗位会依据承兑行所确定的查询方式来进行操作。若票据属于本行，则会在系统内进行网上查询；若属于他行，则会填写一式三联的银行承兑汇票查询书，并通过交换系统向承兑行查询票据的真实性。

收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位会进行电话复查，核对汇票的票面要素。确认无误后，会通知贴现企业携带所需资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

客户经理将进行票面初审，检查银行承兑汇票的背书是否完整。审核完毕后，客户经理会填写票据收执，并陪同客户将汇票移交给票据审核岗位。

► 资格类文件和票据审查

资格类文件和票据审查主要涉及审查企业的合法经营资格及票据的真实性与完整性，审查通过后方可进行贴现。

企业需提供申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件等开户资料完成开户手续。

客户经理将对客户提供的票据交易文件进行初审，并填妥《商业汇票贴现申请审批书》签字确认。营销主管将进行复审并在审批书中签字。

► 贴现文件制作与审核

通过各项审查后，贴现机构依规范制作申请文件，确保文件完整性和准确性，正式进行贴现申请操作前需完成所有所需文件的审核。

03、贴现利率与方式

贴现利息是银行在承兑汇票持票人申请贴现时，根据贴现率和承兑汇票的剩余天数来计算的。实付贴现金额则是汇票金额减去应付贴现利息后的净额。银行提供多种贴现方式，满足不同客户需求。

贴现利息 = 票据面值 × 贴现率 × 贴现期。

对于带息票据，贴现利息的计算公式则为：贴现利息 = 票据到期值 × 贴现率 × 贴现天数 / 360。

04、贴现金融服务的发展

由于银行贴现开户耗时及额度限制，贴现金融机构兴起，为企业提供便捷、利率优惠的贴现服务，得到广泛应用。这些机构通过在不同银行开设多个贴现户，确保充足的贴现额度，从而获得银行的优惠贴现利率，并能随时提供贴现服务，深受企业欢迎。