债务重组的流程因主体（企业 / 个人）、债务类型（金融债、经营债、消费贷等）差异有所不同，但核心逻辑一致：先诊断，再方案，后执行。

（一）企业债务重组：聚焦 “经营修复 + 债务优化”

企业债务通常涉及金额大（数百万至数十亿）、债权人多（银行、供应商、股东等）、关联资产复杂（厂房、股权、应收账款等），流程更强调 “法律合规性” 和 “商业可行性”。

债务诊断

债务梳理：通过审计厘清债务类型（短期借款、应付账款、债券等）、金额、利率、到期日，以及是否存在逾期（逾期天数、罚息金额）、抵押 / 担保情况（是否涉及资产查封）。

成因分析：判断债务危机是 “短期流动性问题”（如应收账款未及时收回）还是 “长期经营恶化”（如行业衰退、亏损扩大），这直接决定重组方向（前者侧重短期融资，后者需同步调整经营模式）。

资产盘点：评估企业可变现资产（现金、存货、固定资产、股权等）、未来现金流（订单、营收预测），明确 “可用于偿债的资源”。

定制重组方案（核心环节）

根据债务成因和资产状况，选择 1-3 种重组工具组合：

债务减免 / 降息：与债权人协商减免部分本金（如 “偿还 80% 本金即结清债务”）、降低利率（如从年化 8% 降至 5%）或免除逾期罚息（常见于银行不良贷款重组）。

还款期限调整：展期（如剩余债务延期 2 年偿还）、分期（如将 1 亿元债务分 5 年等额偿还），匹配企业未来现金流节奏。

债转股 / 债转资：债权人将债权转为企业股权（如银行将 5000 万贷款转为企业 10% 股权），或转为对企业的经营性投资（如供应商将 1000 万应付账款转为预购订单），适用于 “有发展潜力但短期亏损” 的企业。

资产抵债 / 剥离：用企业资产（如厂房、子公司股权）抵偿债务（需评估资产价值并经债权人同意）；或剥离亏损业务、出售非核心资产（如房地产企业出售闲置土地），回笼资金偿债。

引入第三方资金：通过重组方（如资产管理公司 AMC）介入，由第三方先行垫付部分债务，再与债务人约定新的还款方案（适用于债务过于分散、债权人难以统一协商的场景）。

债权人谈判与协议签署

企业债务常涉及多个债权人（如银行、供应商、债券持有人），需 “分层协商”：

对银行等金融机构：依托《企业破产法》《金融企业不良资产批量转让管理办法》，通过 AMC 介入（如银行将不良债权转让给 AMC，由 AMC 与企业谈判重组），降低沟通难度；

对供应商等商业债权人：通过 “未来订单承诺”“分期偿还 + 利息补偿” 说服其接受重组（如 “未来 3 年优先采购其产品，同时欠款分 5 年还清”）；

对股东 / 关联方债务：可通过 “债转股” 或 “延期偿还 + 股权质押” 解决（需避免损害小股东利益）。

执行与监控

方案落地后，需同步推进经营改善（如更换管理层、优化业务线），并定期向债权人披露现金流、营收数据（如每月提交偿债进度报告），确保重组按计划执行。

（二）个人债务重组：聚焦 “债务精简 + 还款能力匹配”

个人债务多为消费贷、信用卡、房贷、网贷等，金额较小（数万元至数百万），债权人以金融机构（银行、消费金融公司）为主，流程更侧重 “协商效率” 和 “还款可行性”。

债务与收入盘点

债务清单：列出所有债务（信用卡、网贷、房贷等）的本金、剩余未还金额、利率（尤其是网贷的 “砍头息”“服务费” 需折算真实利率）、逾期情况（是否被催收、起诉）。

收入与支出：统计月均收入（工资、兼职等）、必要支出（房租、生活费、社保等），计算 “可用于偿债的月结余”（核心指标：月结余需覆盖重组后的月供）。

重组方案选择

针对银行债务（信用卡、房贷）：

停息挂账：与银行协商 “停止计收利息 / 罚息，剩余本金分 6-60 期偿还”（需提供收入证明、困难证明，如失业、疾病）；

房贷展期：因收入下降无法偿还月供时，协商延长贷款期限（如从 20 年延至 30 年），降低月供。

针对高息网贷 / 消费贷：

利率合规性核查：若利率超过 LPR 的 4 倍（当前约 14.8%），可要求减免超额利息（依据《人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》）；

债务合并：通过低息贷款（如银行信用贷）置换高息网贷，降低整体利率（适用于信用仍较好的债务人）。

协商与执行

直接与债权人沟通：个人可自行联系金融机构的 “贷后管理部门” 或 “特殊资产处理部门”，说明困难并提交方案（如 “月收入 5000 元，扣除生活费后可还 2000 元，申请分 36 期”）；

借助专业机构：若被暴力催收、协商无果，可委托律师或债务重组公司介入（需注意机构资质），通过法律途径（如调解、诉讼）推动方案落地。