需要ODI备案的企业或业务类型

1、跨境电商

2、BVI等投资控股企业

3、境外投资并购

4、境外上市（红筹/VIE架构）

5、成立境外子公司开展业务

6、备案政策出台前已经投资但未办证书

办理ODI备案的优势与必要性

1、有利于境内外企业优化资源配置

2、企业境外上市，没有合规风险和障碍

3、为境内企业增加附加值，提升企业形象

4、可获得境外当地的税收优惠，快速积累资本

5、后期境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴

6、能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境

业务产生的原因有哪些呢？

内在驱动

（1）境内资金日益多元化的全球资产配置需求。资金逐利的特性决定了它们对于商机的高度嗅觉，有商机的地方就能够带来利润，随着我国对外开放高度的不断提升，国际市场日渐成为境内资金实现资产配置的一个重要领域。

（2）国内行业间竞争过于激烈，一方面国内企业过度竞争导致不良经营，另一方面是国内的外来投资企业也加剧了国内竞争，因此，国内企业利用公司现有较高的竞争力积极率先投入国际市场，努力开拓国际市场，获取市场份额。

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4. 财务要求：

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。